Publié le 6 octobre 2022Mis à jour le 19 septembre 2023
Publié le 6 octobre 2022Mis à jour le 19 septembre 2023
La déclaration des revenus se fait, pour les résidents fiscaux français, à l’aide du formulaire Cerfa n°2042. Ce formulaire s’accompagne d’un certain nombre d’annexes et déclarations complémentaires dont la déclaration de revenus fonciers. Certains revenus tirés de votre gestion locative sont notamment à reporter votre déclaration des revenus 2042. BailFacile vous guide sur la fiscalité en location meublée et le processus déclaratif !
SOMMAIRE
Le formulaire Cerfa 2042 permet de déclarer l’ensemble de vos revenus et ceux de votre foyer fiscal au titre de l’année écoulée (N-1).
La déclaration 2042 regroupe des informations personnelles comme votre situation maritale, la présence d’enfants mineurs ou majeurs rattachés à votre foyer et vos principaux revenus imposables et charges déductibles : salaires, pensions, dividendes, revenus fonciers, dons et services à la personne, etc.
La déclaration 2042 s’accompagne d’annexes et de formulaires complémentaires en fonction de la situation de chacun : professions non salariées, titulaires de revenus locatifs, bénéficiaires de réductions et crédits d’impôts spécifiques...
Les déclarations de revenus doivent être effectuées entre les mois de mai et juin suivant un calendrier annoncé chaque année par le gouvernement.
À partir de cette déclaration, vous recevrez votre avis indiquant le montant de votre impôt. Selon votre situation, vous pouvez avoir droit à un remboursement ou être redevable d’un supplément prélevé suivant un échéancier annoncé.
Toute personne majeure, domiciliée en France doit déclarer les revenus perçus l’année précédente à l’aide du formulaire 2042. Les contribuables vivant à l’étranger doivent, elles aussi, effectuer une déclaration d’impôt si elles ont perçu des revenus imposables en France.
Cette déclaration est à transmettre à l’administration fiscale en ligne pour tous les contribuables disposant d'un accès à internet, ou en version papier. Il est recommandé de déposer une déclaration même en l’absence de revenus au cours de l’année d’imposition. En effet, cela vous permet d’obtenir un avis de non-imposition pouvant être utile dans le cadre de certaines démarches administratives. Vous pouvez notamment solliciter certaines aides, voire le remboursement de certains crédits d’impôts.
Aujourd’hui, l’impôt sur le revenu est prélevé à la source. En d’autres termes, l’administration fiscale transmet à votre employeurs, ou à différents organismes dont vous dépendez, votre taux de prélèvement à la source.
Vous pouvez connaître votre taux de prélèvement à la source en vous rendant sur votre espace personnel sur le site de l’administration fiscale.
Vous pouvez obtenir l’imprimé Cerfa 2042 en le téléchargeant en ligne si vous avez accès à Internet, ou en le récupérant en version papier auprès d’un service des impôts.
Pour obtenir le formulaire de déclaration 2042 en ligne, il vous suffit de le télécharger sur le site impôt.gouv.fr.
Vous pouvez également télécharger le formulaire gratuitement sur d’autres sites officiels comme le site service-public.fr.
Vous pouvez remplir directement votre en vous connectant à l’aide de vos identifiants personnels sur le site impots.gouv.fr.
Vous pouvez également continuer de remplir et d’adresser votre déclaration en format papier à partir du formulaire téléchargé et imprimé. Vous disposez cependant d’un délai supplémentaire lorsque vous déclarez en ligne (environ 15 jours de plus).
Afin de vous aider à compléter votre déclaration de revenus, vous pouvez télécharger la notice 2042 (imprimé 2041-NOT) au format PDF sur le site du service des impôts.
Télécharger le Cerfa 2042
Si vous disposez d’Internet, vous devez remplir votre déclaration en ligne. La déclaration sur papier continue d’être admise si vous n’avez pas de possibilité de déclarer en ligne.
Indiquez si c’est votre première déclaration. Si ce n’est pas le cas, vous devez renseigner votre numéro FIP, votre numéro fiscal et, le cas échéant, le numéro fiscal de votre conjoint.
Si vous avez déjà déclaré vos revenus en ligne l’année précédente, ces données sont pré remplies.
Complétez votre état civil complet :
Ces renseignements doivent être fournis par les deux déclarants en cas de mariage ou de PACS.
Ces données sont également pré remplies si vous avez déjà déclaré vos revenus en ligne l’année précédente.
Votre adresse doit être celle où vous viviez le 1er janvier de l’année de la déclaration.
Vous devez également préciser si vous êtes propriétaire, locataire, colocataire ou hébergé à titre gratuit et indiquer le nom du propriétaire. Cela permet à l’administration d’établir correctement votre taxe d’habitation.
Précisez si vous avez changé d’adresse en année N-1 (année d’imposition) ou en année N (année de la déclaration), ainsi que la date du déménagement.
Si le changement d’adresse est survenu au cours de l’année N, précisez votre nouvelle adresse complète.
Cochez la case uniquement si aucune de vos résidence n’est équipée d’un téléviseur.
Ces élément sont très importants car ils déterminent votre situation fiscale et votre quotient familial. Vous pouvez avoir à faire une action ou une correction si les éléments pré-remplis sont incorrects ou incomplets.
Vous devez cocher la case mariés (case M) ou pacsés (case O) et indiquer :
– La date de votre mariage ou celle de votre Pacs (case X) et le numéro fiscal de l’autre déclarant (il figure sur la première page de sa déclaration de revenus et sur ses avis d ’impôt) ;
– L’adresse de l’autre déclarant au 1er janvier 2021 (à joindre sur un document libre à joindre à votre déclaration).
Vous pouvez opter pour l’imposition séparée de vos revenus au titre de l’année de votre mariage ou de votre pacs (N-1).
Pour plus de précision, reportez-vous à la notice de la déclaration 2042.
Dans le cas d’une séparation, d’un divorce ou d’une rupture de Pacs en année N-1, votre nouvelle situation sera prise en compte pour l’année entière. Le nombre de vos parts sera retenu sur cette base pour le calcul de votre impôt en année N.
Pour plus de précision, reportez-vous à la notice de la déclaration 2042.
En cas de décès, il vous faut remplir deux déclarations 2042 : une pour les revenus communs (du 1er janvier 2021 à la date du décès) et une pour vous (de la date du décès au 31 décembre 2021).
Les cases Z ou V sont à compléter suivant qu’il s’agit de la période avant ou post-décès.
Pour plus de précision, reportez-vous à la notice de la déclaration 2042.
- Vous vivez seul et avez élevé un enfant : cochez la case L si vous êtes célibataire, divorcé, séparé ou veuf et si vous remplissez certaines conditions,
- Vous et/ou votre conjoint êtes invalide(s),
- Vous et/ou votre conjoint êtes titulaire(s) de la carte du combattant, d’une pension militaire d’invalidité ou de victime de guerre.
Pour plus de précision, reportez-vous à la notice de la déclaration 2042.
Cochez la case T si :
Pour plus de précision, reportez-vous à la notice de la déclaration 2042.
Vous pouvez compter les personnes suivantes comme étant à charge.
Vous bénéficiez d’une demi-part supplémentaire pour chacune des deux premières personnes, une part à compter de la troisième personne.
Indiquez en case H le nombre d’enfants que vous avez se trouvant en résidence alternée, leur année de naissance ainsi que le nom et l’adresse de l’autre parent.
Pour plus de précision, reportez-vous à la notice de la déclaration 2042.
Indiquez en ligne J le nombre d’enfants majeurs célibataires âgés de moins de 21 ans au 1er janvier de l’année N-1 ou de moins de 25 ans, à cette même date, s’ils poursuivent leurs études.
Pour plus de précision, reportez-vous à la notice de la déclaration 2042.
Ce volet n’est pas détaillé dans le présent article car il ne concerne pas l’activité de location. Pour plus d’explications, vous pouvez consulter le site impot.gouv.fr.
Ce volet n’est pas détaillé dans le présent article car il ne concerne pas l’activité de location. Pour plus d’explications, vous pouvez consulter le site impot.gouv.fr.
Cette partie vous concerne si vous hébergez ou être hébergé par un tiers.
Si vous louez un bien vide (sans meubles), vous êtes concerné par ce cadre.
- En case 4BE : déclarez vos recettes brutes sans abattement ;
- En case BK : déclarez vos recettes de source étrangère ouvrant droit à un crédit d’impôt égal à l’impôt français.
- En case 4BA : indiquez vos revenus fonciers ;
- En case BL vos revenus de source étrangère ouvrant droit à un crédit d’impôt égal à l’impôt français ;
- En case 4BB : indiquez votre déficit foncier imputable sur vos revenus fonciers ;
- En case 4BC : indiquez votre déficit foncier imputable sur votre revenu global ;
- En case 4BD : mentionnez vos déficits antérieurs pas encore imputés.
Vous devez par ailleurs :
Dans ce cadre, vous devez déclarer les charges suivantes :
Dans les cases 7DB à 7DR, déclarez les sommes versées au titre de services à la personne (dépenses d’emploi à domicile).
Déclarez par ailleurs les différents dons effectués en N-1 dans les cases 7UD à 7VC selon les types de dons. Les dons déductibles étant plafonnés, vous pouvez reporter l’excédent de dons des années antérieures en cases 7XS à 7XY.
Sauf en cas de première déclaration, cette partie sera pré remplie.
Sachez que si vous avez reçu des revenus fonciers en année N-1, ces derniers donnent lieu au versement d’acomptes au titre du prélèvement à la source.
Pensez à vérifier les montants mentionnés dans les cases 8HV à 8IZ, notamment :
Le formulaire 2042 correspond à la déclaration d’ensemble des revenus. Les contribuables doivent y mentionner l’ensemble des revenus perçus au cours de l’année précédente.
Toute personne majeure domiciliée en France doit déposer une déclaration 2042 chaque année. Sont également concernées les personnes fiscalement domiciliées à l’étranger percevant des revenus de sources françaises, comme des loyers d’immeubles situés en France.
La déclaration des revenus est à transmettre à l’administration fiscale chaque année courant mai, début juin. La date exacte de dépôt varie en fonction de votre département et suivant le mode de transmission. Un délai supplémentaire est accordé pour la déclaration en ligne. Vous pouvez consulter le calendrier sur le site impot.gouv.fr.
Vous pouvez télécharger l’imprimé Cerfa 2042 sur le site de l’administration fiscale impot.gouv.fr ou sur d’autres sites officiels comme service-public.fr. Le formulaire et sa notice sont également disponibles au téléchargement depuis cet article !
Rédigé par Émilie Mesmin 
Après 25 années à exercer en tant qu'avocate et responsable juridique en Droit des Affaires et Fiscalité, Émilie est aujourd'hui rédactrice web indépendante. Elle vulgarise des sujets administratifs et locatifs complexes pour le plus grand bonheur des lecteurs de BailFacile !
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Le formulaire Cerfa 2042 permet de déclarer l’ensemble de vos revenus et ceux de votre foyer fiscal au titre de l’année écoulée (N-1).
La déclaration 2042 regroupe des informations personnelles comme votre situation maritale, la présence d’enfants mineurs ou majeurs rattachés à votre foyer et vos principaux revenus imposables et charges déductibles : salaires, pensions, dividendes, revenus fonciers, dons et services à la personne, etc.
La déclaration 2042 s’accompagne d’annexes et de formulaires complémentaires en fonction de la situation de chacun : professions non salariées, titulaires de revenus locatifs, bénéficiaires de réductions et crédits d’impôts spécifiques...
Les déclarations de revenus doivent être effectuées entre les mois de mai et juin suivant un calendrier annoncé chaque année par le gouvernement.
À partir de cette déclaration, vous recevrez votre avis indiquant le montant de votre impôt. Selon votre situation, vous pouvez avoir droit à un remboursement ou être redevable d’un supplément prélevé suivant un échéancier annoncé.
Toute personne majeure, domiciliée en France doit déclarer les revenus perçus l’année précédente à l’aide du formulaire 2042. Les contribuables vivant à l’étranger doivent, elles aussi, effectuer une déclaration d’impôt si elles ont perçu des revenus imposables en France.
Cette déclaration est à transmettre à l’administration fiscale en ligne pour tous les contribuables disposant d'un accès à internet, ou en version papier. Il est recommandé de déposer une déclaration même en l’absence de revenus au cours de l’année d’imposition. En effet, cela vous permet d’obtenir un avis de non-imposition pouvant être utile dans le cadre de certaines démarches administratives. Vous pouvez notamment solliciter certaines aides, voire le remboursement de certains crédits d’impôts.
Aujourd’hui, l’impôt sur le revenu est prélevé à la source. En d’autres termes, l’administration fiscale transmet à votre employeurs, ou à différents organismes dont vous dépendez, votre taux de prélèvement à la source.
Vous pouvez connaître votre taux de prélèvement à la source en vous rendant sur votre espace personnel sur le site de l’administration fiscale.
Vous pouvez obtenir l’imprimé Cerfa 2042 en le téléchargeant en ligne si vous avez accès à Internet, ou en le récupérant en version papier auprès d’un service des impôts.
Pour obtenir le formulaire de déclaration 2042 en ligne, il vous suffit de le télécharger sur le site impôt.gouv.fr.
Vous pouvez également télécharger le formulaire gratuitement sur d’autres sites officiels comme le site service-public.fr.
Vous pouvez remplir directement votre en vous connectant à l’aide de vos identifiants personnels sur le site impots.gouv.fr.
Vous pouvez également continuer de remplir et d’adresser votre déclaration en format papier à partir du formulaire téléchargé et imprimé. Vous disposez cependant d’un délai supplémentaire lorsque vous déclarez en ligne (environ 15 jours de plus).
Afin de vous aider à compléter votre déclaration de revenus, vous pouvez télécharger la notice 2042 (imprimé 2041-NOT) au format PDF sur le site du service des impôts.
Télécharger le Cerfa 2042
Si vous disposez d’Internet, vous devez remplir votre déclaration en ligne. La déclaration sur papier continue d’être admise si vous n’avez pas de possibilité de déclarer en ligne.
Indiquez si c’est votre première déclaration. Si ce n’est pas le cas, vous devez renseigner votre numéro FIP, votre numéro fiscal et, le cas échéant, le numéro fiscal de votre conjoint.
Si vous avez déjà déclaré vos revenus en ligne l’année précédente, ces données sont pré remplies.
Complétez votre état civil complet :
Ces renseignements doivent être fournis par les deux déclarants en cas de mariage ou de PACS.
Ces données sont également pré remplies si vous avez déjà déclaré vos revenus en ligne l’année précédente.
Votre adresse doit être celle où vous viviez le 1er janvier de l’année de la déclaration.
Vous devez également préciser si vous êtes propriétaire, locataire, colocataire ou hébergé à titre gratuit et indiquer le nom du propriétaire. Cela permet à l’administration d’établir correctement votre taxe d’habitation.
Précisez si vous avez changé d’adresse en année N-1 (année d’imposition) ou en année N (année de la déclaration), ainsi que la date du déménagement.
Si le changement d’adresse est survenu au cours de l’année N, précisez votre nouvelle adresse complète.
Cochez la case uniquement si aucune de vos résidence n’est équipée d’un téléviseur.
Ces élément sont très importants car ils déterminent votre situation fiscale et votre quotient familial. Vous pouvez avoir à faire une action ou une correction si les éléments pré-remplis sont incorrects ou incomplets.
Vous devez cocher la case mariés (case M) ou pacsés (case O) et indiquer :
– La date de votre mariage ou celle de votre Pacs (case X) et le numéro fiscal de l’autre déclarant (il figure sur la première page de sa déclaration de revenus et sur ses avis d ’impôt) ;
– L’adresse de l’autre déclarant au 1er janvier 2021 (à joindre sur un document libre à joindre à votre déclaration).
Vous pouvez opter pour l’imposition séparée de vos revenus au titre de l’année de votre mariage ou de votre pacs (N-1).
Pour plus de précision, reportez-vous à la notice de la déclaration 2042.
Dans le cas d’une séparation, d’un divorce ou d’une rupture de Pacs en année N-1, votre nouvelle situation sera prise en compte pour l’année entière. Le nombre de vos parts sera retenu sur cette base pour le calcul de votre impôt en année N.
Pour plus de précision, reportez-vous à la notice de la déclaration 2042.
En cas de décès, il vous faut remplir deux déclarations 2042 : une pour les revenus communs (du 1er janvier 2021 à la date du décès) et une pour vous (de la date du décès au 31 décembre 2021).
Les cases Z ou V sont à compléter suivant qu’il s’agit de la période avant ou post-décès.
Pour plus de précision, reportez-vous à la notice de la déclaration 2042.
- Vous vivez seul et avez élevé un enfant : cochez la case L si vous êtes célibataire, divorcé, séparé ou veuf et si vous remplissez certaines conditions,
- Vous et/ou votre conjoint êtes invalide(s),
- Vous et/ou votre conjoint êtes titulaire(s) de la carte du combattant, d’une pension militaire d’invalidité ou de victime de guerre.
Pour plus de précision, reportez-vous à la notice de la déclaration 2042.
Cochez la case T si :
Pour plus de précision, reportez-vous à la notice de la déclaration 2042.
Vous pouvez compter les personnes suivantes comme étant à charge.
Vous bénéficiez d’une demi-part supplémentaire pour chacune des deux premières personnes, une part à compter de la troisième personne.
Indiquez en case H le nombre d’enfants que vous avez se trouvant en résidence alternée, leur année de naissance ainsi que le nom et l’adresse de l’autre parent.
Pour plus de précision, reportez-vous à la notice de la déclaration 2042.
Indiquez en ligne J le nombre d’enfants majeurs célibataires âgés de moins de 21 ans au 1er janvier de l’année N-1 ou de moins de 25 ans, à cette même date, s’ils poursuivent leurs études.
Pour plus de précision, reportez-vous à la notice de la déclaration 2042.
Ce volet n’est pas détaillé dans le présent article car il ne concerne pas l’activité de location. Pour plus d’explications, vous pouvez consulter le site impot.gouv.fr.
Ce volet n’est pas détaillé dans le présent article car il ne concerne pas l’activité de location. Pour plus d’explications, vous pouvez consulter le site impot.gouv.fr.
Cette partie vous concerne si vous hébergez ou être hébergé par un tiers.
Si vous louez un bien vide (sans meubles), vous êtes concerné par ce cadre.
- En case 4BE : déclarez vos recettes brutes sans abattement ;
- En case BK : déclarez vos recettes de source étrangère ouvrant droit à un crédit d’impôt égal à l’impôt français.
- En case 4BA : indiquez vos revenus fonciers ;
- En case BL vos revenus de source étrangère ouvrant droit à un crédit d’impôt égal à l’impôt français ;
- En case 4BB : indiquez votre déficit foncier imputable sur vos revenus fonciers ;
- En case 4BC : indiquez votre déficit foncier imputable sur votre revenu global ;
- En case 4BD : mentionnez vos déficits antérieurs pas encore imputés.
Vous devez par ailleurs :
Dans ce cadre, vous devez déclarer les charges suivantes :
Dans les cases 7DB à 7DR, déclarez les sommes versées au titre de services à la personne (dépenses d’emploi à domicile).
Déclarez par ailleurs les différents dons effectués en N-1 dans les cases 7UD à 7VC selon les types de dons. Les dons déductibles étant plafonnés, vous pouvez reporter l’excédent de dons des années antérieures en cases 7XS à 7XY.
Sauf en cas de première déclaration, cette partie sera pré remplie.
Sachez que si vous avez reçu des revenus fonciers en année N-1, ces derniers donnent lieu au versement d’acomptes au titre du prélèvement à la source.
Pensez à vérifier les montants mentionnés dans les cases 8HV à 8IZ, notamment :
Le formulaire 2042 correspond à la déclaration d’ensemble des revenus. Les contribuables doivent y mentionner l’ensemble des revenus perçus au cours de l’année précédente.
Toute personne majeure domiciliée en France doit déposer une déclaration 2042 chaque année. Sont également concernées les personnes fiscalement domiciliées à l’étranger percevant des revenus de sources françaises, comme des loyers d’immeubles situés en France.
La déclaration des revenus est à transmettre à l’administration fiscale chaque année courant mai, début juin. La date exacte de dépôt varie en fonction de votre département et suivant le mode de transmission. Un délai supplémentaire est accordé pour la déclaration en ligne. Vous pouvez consulter le calendrier sur le site impot.gouv.fr.
Vous pouvez télécharger l’imprimé Cerfa 2042 sur le site de l’administration fiscale impot.gouv.fr ou sur d’autres sites officiels comme service-public.fr. Le formulaire et sa notice sont également disponibles au téléchargement depuis cet article !
Sources
Rédigé par Émilie Mesmin
Après 25 années à exercer en tant qu'avocate et responsable juridique en Droit des Affaires et Fiscalité, Émilie est aujourd'hui rédactrice web indépendante. Elle vulgarise des sujets administratifs et locatifs complexes pour le plus grand bonheur des lecteurs de BailFacile !
